Lorsque vous êtes en entreprise individuelle et au régime réel, vous devez déclarer :
Vos recettes imposables,
Vos dépenses déductibles.
Vos dépenses déductibles vous permettent de diminuer votre bénéfice imposable car ces dépenses sont déduites de votre chiffre d'affaires.
💡 C'est le calcul chiffre d'affaires - dépenses déductibles qui déterminent votre bénéfice imposable.
Ce montant sert ensuite de base de calcul de votre impôt.
Toutefois, toutes vos dépenses ne sont pas déductibles.
En effet, pour être déductible, une dépense doit respecter certaines conditions posées par l'administration fiscale 🥁
Quelles sont les conditions à respecter ?
Pour être déductible, une charge doit :
Être en lien direct avec votre activité.
Être en lien direct avec votre activité.
Les dépenses personnelles sont donc exclues et doivent être catégorisées en Dépense personnelle.
En cas de dépenses mixtes, vous pouvez subdiviser la transaction concernée afin de ne déduire que la part professionnelle de celle-ci.
Pour savoir comment procéder je vous invite à lire l'article juste ici 👉 Comment subdiviser une transaction ?
Les dépenses comme le coiffeur, le sport ou les vêtements non professionnels ne sont donc pas déductibles.
Être ni excessive, ni fictive.
Être ni excessive, ni fictive.
Vous ne pourrez pas déduire l'achat d'une voiture de luxe pour votre activité par exemple 🚗
Être comptabilisée l'année de la dépense.
Être comptabilisée l'année de la dépense.
Un achat réalisé en 2024 ne peut-être déduit sur votre exercice de 2025.
💡 Bien-sûr, les immobilisations sont un autre cas de figure car leur déduction se fait sur plusieurs exercices.
👉 Notre article de blog vous aidera à y voir plus clair si le principe d'immobilisation comptable ne vous est pas familier.
Être justifiée.
Être justifiée.
En effet, pour être déductibles, toutes vos dépenses doivent être justifiées par une facture, un ticket de caisse ou, dans le cas d'un déplacement, un billet de train par exemple.
Exemple de charges déductibles
Les charges déductibles liées aux locaux : Le loyer, le chauffage/eau, l’électricité/le gaz ou l’entretien et la réparation du local professionnel.
Les fournitures de bureau : cahiers, feuilles, stylos, enveloppes, etc.
Les frais de déplacement, de repas et de communication : frais de repas hors-domicile, frais de véhicule ou de transport en commun comme votre pass Navigo, forfait téléphone/internet etc.
Les autres charges déductibles liées à la profession : Les vêtements exclusivement requis pour l’exercice de votre activité (robe d’avocat, blouse blanche), les frais de blanchissage ou l'abonnement musique type Spotify pour votre cabinet.
💡 Si la dépense respecte ces conditions, il faut appliquer la catégorie adaptée sur Indy pour qu’elle soit prise en compte comme une charge dans votre comptabilité.
❌ Si la dépense ne respecte pas ces conditions, il faudra la sortir de votre comptabilité en la catégorisant en Dépense personnelle.
Pour en savoir plus sur les justificatifs, vous pouvez consulter nos articles de blog sur la conservation des justificatifs et la valeur probante des justificatifs.
Que faire si vous êtes au régime Micro-BNC ?
Lorsque vous êtes au régime Micro-BNC, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de charges s'élevant à 34% de votre chiffre d'affaires.
👉 Vous ne pourrez donc pas déduire vos charges professionnelles ❌
Par exemple :
Vous êtes au régime Micro-bnc et avez réalisé un chiffre d'affaires de 10 000€ en 2024 💰
Vos charges s'élèveront à 34% de ce montant, soit 3 400€, vous serez donc imposé sur 6 600€.
Nous vous recommandons quand même de catégoriser vos charges selon leur poste de dépense afin d'avoir un suivi clair de celles-ci et savoir s'il est plus avantageux pour vous de passer au régime réel.
Indy vous propose un graphique d'arbitrage micro ou réel dans votre onglet Pilotage qui vous signalera quand vos charges dépasseront le seuil et qu'il sera plus avantageux pour vous de passer au régime réel 👇
Pour aller plus loin et avoir une liste non exhaustive des dépenses déductibles en Entreprise Individuelle, vous pouvez consulter 👉 notre article de blog.
Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite ! 😊
À très vite 👋