Vous avez touché deux fois un paiement et avez remboursé votre client du trop-perçu ? Vous avez ramené un outil qui ne convenait pas et avez été remboursé ? Cet article vous aide à y voir plus clair dans la marche à suivre 🤓
La catégorie dans laquelle vous classez les transactions n'est pas forcément liée à une entrée ou une sortie d'argent, mais plutôt à la nature de celles-ci.
L'indu ou trop-perçu
Vous avez perçu un indu, c'est-à-dire qu'un client vous a réglé plus que ce qu'il n'aurait dû.
Lorsque son paiement arrive sur votre compte bancaire, vous devrez ventiler la transaction :
le montant de la facture réelle est à catégoriser en Encaissement facture,
le trop-perçu ainsi que son remboursement sont à catégoriser en Autres gains divers.
👉 De cette manière, le trop-perçu et son remboursement vont venir s'annuler et seul le montant de la facture réelle encaissé sera comptabilisé.
Par exemple : vous avez facturé votre client 100€ mais avez reçu de sa part 110€ au total. Vous devez ventiler la transaction de 110€ : 100€ en Encaissement facture et 10€ en Autres gains divers. Ensuite lorsque vous aurez remboursé votre client de ce trop payé il faudra catégoriser la transaction correspondante de -10€ en Autres gains divers.
En cas de chèque impayé, le fonctionnement est le même 😇
Bon à savoir : le taux de TVA doit être le même sur la transaction de remboursement que sur la transaction initiale.
Par exemple, vous avez reçu une recette comprenant 20% de TVA. La transaction de remboursement ventilée en Autres gains divers devra également comporter 20% de TVA.
Trop perçu et bilan de commerce
Si vous utilisez les bilans de commerce les trop perçus sont à traiter comme des remboursements dans l'étape dédiée. Plus d'info sur le fonctionnement des bilans de commerce sur notre page dédiée.
Le remboursement de matériel
C'est le cas le plus fréquent : vous achetez du matériel, ce dernier ne convient pas et vous vous le faites donc rembourser.
Par exemple : l'achat d'un téléphone à 499 € ira dans la catégorie Matériel et outillage. Si ce dernier ne vous convient pas et que vous vous le faites rembourser, il faudra donc catégoriser les +499 € en... Matériel et outillage ✔️
De la même façon que pour une recette, le taux de TVA sur un remboursement de matériel doit être le même que sur votre dépense initiale.
Par exemple, vous avez acheté une fourniture avec un taux de TVA de 20%. Si vous renvoyez ce matériel, la transaction de remboursement devra être de 20% également.
Le remboursement partiel d'une dépense
Et si le remboursement ne concerne qu'une partie de la transaction au débit ? Et bien c'est le même principe que celui cité précédemment !
Reprenons le cas de l'achat du téléphone à 499 € et imaginons que, suite à une offre promotionnelle, le vendeur vous rembourse 50 € sur cet achat. Ce remboursement sera également à catégoriser en Matériel et outillage ✔️
🔎 Ce qu'il faut retenir : lorsqu'une transaction vient en compenser une autre, il faut la catégoriser de la même manière que la dépense initiale !
Une exception pour la TVA
Si les impôts vous remboursent une partie de l'impôt sur les bénéfices payé pour l'exercice antérieur, la transaction est bien à catégoriser en Impôts sur les bénéfices (jusque là tout va bien).
Si vous avez payé votre TVA deux fois par erreur et que les impôts vous remboursent ce trop payé : vous devez catégoriser les deux transactions de paiement et la transaction de remboursement en TVA payée.
⚠️ En revanche, si vous percevez de la part des impôts le remboursement d'un crédit de TVA, il ne s'agit pas d'une transaction venant en compenser une autre, c'est alors la catégorie Remboursement de TVA qu'il faudra choisir.
Si vous avez un doute ou pour toute question complémentaire, n'hésitez pas à revenir vers vous via le live-chat en bas à droite 💬
A très vite 👋