Les professionnels en libéral peuvent acheter des chèques vacances et en déduire une partie.
👉 Ils servent à régler des activités de loisirs.
💡 Les chèques vacances sont aussi appelés ANCV, du nom de la société qui édite ces chèques (L'Agence Nationale pour les Chèques vacances).
🚨 Cela ne concerne pas les professionnels au régime Micro-BNC.
Toutefois, si votre AGA vous indique le contraire, vous pouvez suivre leurs recommandations et revenir vers nous via le live-chat pour que nous puissions vous aider à les appliquer.
Il faut savoir que l'achat des chèques vacances est plafonné à un SMIC mensuel brut, soit 1 802€ en 2024 (idem pour 2025 au moment où nous écrivons ces lignes, le SMIC au 1er décembre pouvant évoluer d'ici là).
🔎 Pour la déduction fiscale, le SMIC s'apprécie au 1er décembre de l'exercice concerné.
En 2024 le montant du SMIC a évolué en cours d'année.
👉 Si l’achat de chèques vacances dépasse ce montant, la partie supérieure au plafond ne sera pas déductible. Cette part ne sera pas déduite de votre revenu imposable.
L'achat des chèques vacances se décompose en deux parties :
Le montant des chèques vacances déductibles de votre 2042 C-Pro,
Les frais de dossier et/ou divers frais annexes (frais d'envoi ou frais d'ouverture de compte) déductibles de votre 2035 et exclus du calcul du plafond de déduction des chèques vacances.
Par exemple :
Vous achetez des chèques vacances pour un montant total de 1 900€ en 2025 et la dépense se décompose ainsi :
1 894,90€ de chèques vacances,
5,10€ de frais de dossier et frais annexes.
👉 Vous pourrez déduire 5,10€ dans votre 2035 et 1 802€ dans votre 2042 C-Pro.
👉 Vous aurez donc 92,90€ hors plafond. Ce montant non déductible ne sera pas déduit dans votre 2042 C-Pro.
Catégorisation
Catégorisation
La transaction d'achat de vos chèques vacances est à catégoriser en Chèques vacances.
Si vous effectuez cet achat via un compte bancaire non synchronisé sur Indy, il faudra ajouter la transaction manuellement.
Vous trouverez le tutoriel pour ajouter vos transactions manuellement ici.
Retraitement de vos chèques vacances
Retraitement de vos chèques vacances
Le retraitement de vos chèques vacances se fait en trois étapes :
1️⃣ Une fois vos chèques vacances correctement catégorisés, rendez-vous dans l'onglet À faire > Étape Chèques vacances où les transactions concernées seront affichées 👇
2️⃣ Cliquez ensuite sur valider afin qu'Indy identifie automatiquement :
Le montant des chèques vacances,
Le montant des frais de dossier et frais annexes,
L'éventuel montant hors plafond.
3️⃣ Une fois l'étape validée, Indy va générer un Divers à réintégrer du montant total des chèques vacances au 31/12 de l'exercice concerné, part hors plafond incluse (le plafond sera appliqué lors du report dans la 2042 C-Pro)👇
💡 Ainsi, vous ne déduirez que le montant des frais de dossier et frais annexes dans votre 2035 car le Divers à réintégrer viendra compenser le montant des chèques vacances non déductibles dans votre 2035.
En cas de message d'erreur dans l'étape, rendez-vous dans l'onglet Transactions afin de lier votre justificatif à la transaction concernée pour qu'Indy puisse identifier les montants (tutoriel ici).
👉 Si l'erreur persiste, contactez-nous via le live-chat pour que nous puissions vous aider.
Impact sur vos déclarations
Impact sur vos déclarations
Dans votre 2035 :
Seuls les frais de dossier et frais annexes seront déduits en ligne 30 - Autres frais de divers de gestion.
Dans votre 2042 C-Pro :
Votre bénéfice imposable (case 5QC) sera automatiquement minoré du montant payé pour les chèques vacances (part hors plafond exclue).
Dans votre déclaration sociale :
Le montant déductible des chèques vacances sera automatiquement reporté dans la case dédiée aux Chèques vacances (DSCN).
💡 Et bonne nouvelle, les chèques vacances sont exonérés de cotisations (hors CSG/CRDS), dans la limite de 30 % du SMIC mensuel (par exemple 530€ en 2024 et 540€ en 2025).
Cette exonération est automatiquement appliquée par l'Urssaf lorsque la case Chèque vacances de votre déclaration sociale est remplie.
🔎 Pour les cotisations sociales, le SMIC s'apprécie au 1er janvier de l'exercice concerné.
🚨 La déduction ne peut créer de déficit dans la 2042 C-Pro. Si celle-ci est supérieure à votre bénéfice, le montant de votre revenu imposable sera de 0€.
Chèques vacances catégorisés avant la création de l'étape de clôture et de la catégorie dédiée
Chèques vacances catégorisés avant la création de l'étape de clôture et de la catégorie dédiée
L'étape de clôture et la catégorie Chèques vacances ont été lancées courant février 2025. Il se peut donc que vous ayez retraité vos chèques vacances de 2025 ou 2024 selon notre ancienne méthode.
Rassurez-vous, si vous êtes dans ce cas de figure il vous suffira de :
Supprimer le.s divers à réintégrer ajouté.s manuellement,
Catégoriser la/les transactions d'achat en Chèques vacances,
Retraiter ces chèques vacances via l'étape de clôture.
Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite 😉
À très vite !