Ces frais sont-ils déductibles ?
Comme pour toute dépense professionnelle, pour qu’ils soient déductibles, il est essentiel que les règles ci-dessous soient respectées :
La dépense est nécessaire à l’exercice de l’activité 🔧
Elle est engagée dans l’intérêt de l’entreprise ✊
Elle est justifiée (note, reçu, facture) 🧾
Et la TVA, est-elle déductible ?
La TVA sur les frais de représentation n’est pas toujours récupérable.
Voici ce qu’il faut retenir 👇
✅ TVA déductible
La TVA peut être récupérée notamment sur :
Les frais de déplacement (train, avion, taxi…) ;
La documentation professionnelle ;
Les frais de communication / publicité ;
Les vêtements strictement professionnels ou obligatoires (EPI, robe d’avocat, blouse, etc.).
⚠️ TVA déductible uniquement pour les salariés
Pour les frais d’hébergement, la TVA n’est déductible que si la dépense concerne un salarié.
👉 Pour un entrepreneur individuel, la TVA sur l’hébergement n’est jamais récupérable.
❌ TVA non déductible
La TVA n’est pas déductible sur :
les repas, qu’ils soient pris seul ou avec un client,
les réceptions, cocktails, événements,
les cadeaux (au-delà du seuil fiscal de 73 € TTC par bénéficiaire et par an),
les dépenses présentant un caractère mixte ou personnel.
💡 Même quand la TVA n’est pas récupérable, la dépense peut tout de même être déductible si elle respecte les conditions listées plus haut.
Quelques exemples
Parmi les principaux frais de représentation, on retrouve 👇
les frais de déplacement (avion, train, taxi, etc.) ;
les frais d’hébergement lors d’un déplacement professionnel ;
la documentation professionnelle ;
les repas d’affaires (seul ou avec un client) ;
les frais de réception ou d’organisation d’événements ;
les frais de communication ou de publicité ;
les vêtements professionnels spécifiques ou obligatoires.
Quelle catégorie comptable appliquer ?
Voici les catégories à appliquer sur Indy 👇
Frais de déplacement → Frais de déplacement
Hébergement → Frais de déplacement
Documentation → Frais divers
Repas seul → Restaurant et repas d’affaires
Repas avec un client → Réception et congrès
Réception / événement → Réception et congrès
Communication / publicité → Publicité
Vêtements professionnels → Matériel et outillage
💡 Si les frais engagés ne sont pas déductibles, ils doivent être catégorisés en Prélèvement personnel.
Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite 🤓
À très vite !