Les frais de représentation, c'est quoi ?
Les frais de représentation regroupent les dépenses engagées pour représenter votre activité auprès de clients, partenaires ou fournisseurs. Ils servent à entretenir vos relations professionnelles.
Parmi les principaux frais de représentation, on retrouve 👇
Les frais de déplacement dans un cadre professionnel (avion, train, taxi, etc.) ;
Les frais d’hébergement liés à un déplacement professionnel (hôtel, gîte, etc.) ;
Les repas d’affaires ;
Les frais de réception / d'organisation d’événements ;
Les vêtements professionnels spécifiques et/ou obligatoires.
Ces frais sont-ils déductibles ?
Comme pour toute dépense professionnelle, pour qu’elle soit déductible du résultat, il est essentiel que les règles ci-dessous soient respectées :
La dépense est nécessaire à l’exercice de votre activité 🔧
Elle est engagée dans l’intérêt de votre entreprise ✊
Elle est justifiée (note, reçu, facture, etc.) 🧾
Quelle catégorie comptable appliquer ?
Vous trouverez ici les catégories à appliquer à vos frais de représentation sur Indy 👇
Frais de déplacement → Frais de déplacement
Hébergement → Frais de déplacement
Repas seul → Restaurant et repas d’affaires
Repas avec un client → Réception et congrès
Réception / événement → Réception et congrès
Vêtements professionnels → Matériel et outillage
💡 Si les frais engagés ne sont pas déductibles, ils doivent être catégorisés en Prélèvement personnel.
Et la TVA, est-elle déductible ?
La TVA sur les frais de représentation n’est pas toujours récupérable, même si la dépense elle-même est déductible comptablement.
Découvrez ci-dessous un tableau récapitulatif qui vous indique si la TVA est récupérable ou non selon les frais de représentation 👇
Type de frais | TVA récupérable ✅ | TVA non récupérable ❌ |
Frais de restaurant (seul ou avec un client) au nom de la société avec TVA indiquée |
✘ |
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Frais de vêtements professionnels spécifiques (tenues règlementées, EPI, etc.) |
✘ |
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Frais de déplacement (train, taxi, bus, métro, avion, VTC, etc.) |
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✘ |
Frais d’hébergement (hôtel, Airbnb…) pour vous ou vos salariés |
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✘ |
Cadeaux d'affaires aux clients, fournisseurs et salariés < 73€ TTC par an et par bénéficiaire |
✘ |
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Cadeaux d'affaires aux clients, fournisseurs et salariés > 73€ TTC par an et par bénéficiaire |
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✘ |
Si la TVA n'est pas déductible, le taux de TVA à appliquer est 0%.
Même si la TVA n’est pas déductible, la dépense en elle-même peut quand même être passée en charge et déduite fiscalement si elle respecte les critères de déductibilité ✅
Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite 🤓
À très vite !