⚠️ Cet article n'est pas adapté aux auto-entrepreneurs bénéficiant du prélèvement libératoire de l'impôt sur le revenu.
Lorsque vos charges professionnelles atteignent un certain seuil, déclarer votre activité aux frais réels devient plus intéressant.
Nous allons voir les différents éléments à prendre en compte.
Auto-entreprise ou frais réels, quel impact sur vos impôts et cotisations sociales ?
Vos impôts et cotisations sociales dépendent du régime d'imposition que vous avez choisi : auto-entreprise ou régime réel.
Choisir le bon régime d'imposition, c'est minimiser vos paiements d'impôt et de cotisations sociales.
🔹 Impôt sur le revenu
Votre impôt sur le revenu est calculé à partir du bénéfice réalisé par votre activité.
Votre bénéfice est déterminé selon votre régime d’imposition : micro-entrepreneur ou frais réels.
Calcul du bénéfice
Aux frais réels, votre bénéfice correspond à la différence entre vos recettes et vos dépenses professionnelles déductibles.
👉 Bénéfice = Recettes - Dépenses
En auto-entreprise, l’Etat considère que vos charges représentent 34% de votre activité.
Ainsi, vos charges sont calculées comme correspondant à 34% de vos recettes.
👉 Bénéfice = 66% des recettes
➡️ Si vos dépenses professionnelles représentent plus de 34% de vos recettes, alors le bénéfice au régime réel est plus faible, que le bénéfice au régime micro.
Votre impôt sur le revenu sera ainsi moins important au régime réel.
🔹 Cotisations sociales
En tant qu'auto-entrepreneur en BNC, à partir de juillet 2024 le taux des cotisations sociales va progressivement augmenter en fonction de l’année de création de l’entreprise 👇
Le calcul de vos cotisations sociales = taux x chiffre d'affaires réalisé
Aux frais réels, vos cotisations sociales dépendent de votre bénéfice, avec différents paliers gonflant vos cotisations sociales.
➡️ Le montant des cotisations sociales est donc plus conséquent au régime réel (car il est calculé sur votre bénéfice). Ainsi, nous prenons en compte cette composante et estimons qu’il est finalement plus intéressant de passer au réel uniquement si vous dépassez 40% de charges.
En effet, en optant pour le régime réel dès le dépassement des 34%, la diminution de l'impôt ne compenserait pas l'augmentation des charges sociales 💡
ℹ️ C'est une estimation générale, ce taux peut varier en fonction de votre cas.
💡 Les professions réglementées ayant des cotisations sociales un peu moins élevées (que les professions non réglementées), nous faisons apparaître un seuil de 38% pour les activités concernées.
Intérêt de suivre le pourcentage de charge
Rappel 👉 taux de charges = (total des dépenses professionnelles/total des recettes professionnelles) x 100
Le taux de charges permet donc de déterminer le régime le plus intéressant pour minimiser à la fois votre impôt sur le revenu et vos cotisations sociales.
Ainsi, en suivant les explications mentionnées dans la partie précédente, nous estimons que pour un professionnel non réglementé auto-entrepreneur, si vos charges dépassent 40% de votre chiffre d'affaires, alors le régime réel semble plus intéressant pour vos impôts et cotisations.
Estimation du taux de charge sur Indy 👇
Le pourcentage de charges prend en compte toutes vos dépenses professionnelles catégorisées sur l’application. Si des dépenses professionnelles ont été réalisées sur un compte bancaire personnel, pensez à les ajouter manuellement dans vos transactions.
La marge permet de vous situer par rapport au seuil à un instant donné. Elle indique le montant des dépenses professionnelles qui vous sépare du seuil.
⚠️ Attention Indy n’a cependant pas connaissance de certaines charges potentielles, notamment :
vos indemnités kilométriques : pour les estimer vous pouvez utiliser le simulateur créé par le gouvernement.
les frais forfaitaires pour laver votre linge professionnel, si vous en avez : plus d'infos ici 👈
si vous travaillez à domicile, la part du loyer de votre logement allouée à votre activité professionnelle
...
Quel délai pour passer au réel ?
Vous trouverez toutes les infos sur les modalités pour changer de régime juste ici 👈
Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite ! 😊
À très vite 👋