La Location avec Option d’Achat (LOA) - également appelée crédit-bail ou leasing - et la Location Longue Durée (LLD) permettent de disposer d’un véhicule ou d’un équipement sans en faire immédiatement l’acquisition.
Ces formules sont particulièrement répandues dans le cadre professionnel, car elles facilitent le financement des biens nécessaires à l’activité sans immobiliser de trésorerie.
💡 Cet article s’adresse aux entreprises qui ont souscrit à une LOA ou à une LLD au nom de leur entreprise.
🔍 Pour plus de détails sur les différences entre LOA et LLD, vous pouvez consulter notre article de blog dédié.
Quelle catégorie choisir sur Indy ?
1️⃣ Si vous avez opté pour une Location avec Option d’Achat (LOA)
Pour une location de véhicule en crédit-bail ou leasing, les mensualités doivent être catégorisées en Crédit-bail véhicule (colonne Déplacements).
Pour une location d’équipement avec option d’achat, la catégorie adaptée est Location de matériel (colonne Frais fixes).
💡 Si le contrat de LOA a été souscrit à titre personnel, vous pouvez également choisir le barème kilométrique, comme pour tout véhicule personnel utilisé à des fins professionnelles.
2️⃣ Si vous avez opté pour une Location Longue Durée (LLD)
Que ce soit pour un véhicule ou pour un autre bien, les mensualités doivent être catégorisées en Location de matériel (colonne Frais fixes).
💡 Pour les locations ponctuelles de véhicule, la même catégorie s’applique : Location de matériel (colonne Frais fixes).
❌ La TVA n'est pas récupérable sur les locations de véhicules de tourisme, il faut appliquer le taux de 0% de TVA à la transaction.
Les frais déductibles
Les frais déductibles associés
En cas de LOA ou de LLD souscrite au nom de votre entreprise, vous êtes soumis au régime des frais réels 🚗
Voici les principales catégories à utiliser sur Indy :
Entretien du véhicule → Véhicule et carburant (colonne Déplacements)
Assurance distincte du contrat de leasing → Assurance professionnelle (colonne Frais fixes)
Assurance comprise dans la mensualité de leasing → Crédit-bail véhicule (colonne Déplacements)
L'étape Déduire les frais de véhicules
Dans l’étape de clôture Déduire les frais de véhicule, il faudra indiquer que :
vous ne souhaitez pas bénéficier d’indemnités kilométriques,
vous louez un véhicule en LLD ou LOA sur l’exercice en cours 👇
💡 Si cette question ne s’affiche pas, c’est probablement parce qu’aucune transaction n’a encore été catégorisée en Crédit-bail véhicule, Véhicule et carburant ou Location de matériel.
La part non déductible
Lors de la clôture, vous aurez la possibilité de renseigner la part d'amortissement non déductible.
Il s'agit d'une réintégration fiscale : vos mensualités restent déduites en comptabilité, mais une fraction est réintégrée dans votre résultat imposable. Elle dépend des émissions de CO₂ du véhicule et de sa date de première mise en circulation.
💡 Chaque année, la société de leasing vous transmet un document récapitulatif indiquant le montant à réintégrer fiscalement. Si vous ne l'avez pas reçu : réclamez-le ou vérifiez votre contrat.
⛔️ Vous n'avez rien à réintégrer dans les cas suivants :
Votre location est inférieure à trois mois et non renouvelable : le contrat doit expressément le prévoir.
Le véhicule est indispensable à votre activité en raison de votre objet même : taxis, ambulanciers, auto-écoles et entreprises de location de véhicules. Vos loyers sont alors déductibles en totalité, quelle que soit la durée du contrat.
Dans ce dernier cas, c'est l'usage réel du véhicule qui compte, et non la mention d'une activité de location dans vos statuts. Un véhicule mis à disposition de votre dirigeant ou de vos salariés reste concerné par la limitation.
Le registre des immobilisations
En fin de contrat de LOA, si vous décidez d’acheter le véhicule, pensez à l’ajouter au registre des immobilisations dans votre onglet Déclarations > Clôture comptable et fiscale 👇
Le montant du rachat proposé par le loueur correspond à la valeur d’acquisition à enregistrer en Immobilisation corporelle.
Ce n’est donc pas le total des mensualités qui doit être immobilisé.
Lors de l’ajout, Indy vous demandera également de préciser la valeur hors taxes initiale du bien avant le début du contrat 👇
💡 N’hésitez pas à demander ces informations directement à la société de leasing afin de préparer votre clôture en toute sérénité.
Si vous avez des questions sur la comptabilisation d’une LOA, d’une LLD ou sur le traitement de fin de contrat, notre équipe reste disponible via le live-chat en bas à droite de votre écran 🤓
À bientôt 👋