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Faire l'inventaire des créances clients pour les vendeurs de biens
Faire l'inventaire des créances clients pour les vendeurs de biens
Mis à jour il y a plus d’une semaine

Cet article s’adresse aux sociétés à l’IS.

Les créances clients sont les ventes que vous avez réalisées pendant l'exercice fiscal qui sont en attente de paiement à la clôture 💰

Les créances clients doivent être listées en fin d'exercice afin de figurer dans votre compte de résultat et votre bilan ; elles sont ainsi reprises d'un exercice sur l'autre et Indy vous permet de faire cela facilement 📝

Enregistrer une créance

Sur Indy, vous devez ajouter ou importer chacune de vos factures dans l'onglet Facturation 🧾

Au moment de la clôture, seules les factures avec le statut "En attente de paiement" apparaissent dans l'étape.

Plus précisément, toutes les factures qui n'étaient pas réglées au dernier jour de votre exercice seront présentes dans cette étape. Une facture peut apparaître dans cette étape si elle a été réglé juste après la fin de votre exercice.

Exemple : mon exercice fiscal court du 1er janvier et 31 décembre N. J'ai édité une facture au 30 décembre N et mon client m'a réglé au 3 janvier N+1. Cette facture apparaîtra dans l'étape de clôture car elle n'était pas réglée au 31 décembre N.

Toutes ces factures sont ainsi automatiquement visibles dans l'étape sans que vous ayez besoin de les ajouter manuellement 👇

Par exemple et ci-dessus : j'ai édité sur Indy une facture pour mon client en date du 1er décembre 2023. Au 31 décembre 2023, je n'avais pas encore reçu le règlement de cette facture. Celle-ci apparaît comme une créance client dans l'étape de clôture ✅

S'il manque des créances clients à cette étape, il est impératif de les ajouter. Pour cela, deux options :

1️⃣ Si vous avez édité ces factures hors Indy, rendez-vous dans l'onglet Facturation et importez les factures manquantes. La date de la facture doit être dans l’exercice en cours de clôture.

2️⃣ Si vous n'avez pas édité ces factures, rendez-vous dans l'onglet Facturation et créez les factures manquantes. Ces factures devront être ajoutées manuellement dans l'étape de clôture Préciser les prestations en cours.

Mettre à jour le statut d'une créance

Dans l'étape "Faire l'inventaire des créances clients", seul le statut des créances peut être modifié.

Le statut d'une créance peut passer de "En attente" à "Douteuse" ou "Irrécouvrable".

Il est bon de savoir que le statut des factures d'acompte en attente de paiement ne peut pas être modifié. Ces factures sont également affichées dans l'étape comme ci-dessous 👇

Les créances douteuses

Le statut d'une créance peut passer en douteux dans le cas où vous pensez ne pas recevoir le règlement de la part de votre client 🙅

Si vous cochez oui, notez le montant de la perte estimée (tout ou partie du montant total de la facture) ✍🏼

Le montant de la perte sera déductible fiscalement donc vous devez être en mesure de présenter les justificatifs vous ayant conduit à considérer cette créance comme douteuse et ceux vous ayant permis d’estimer le montant de la perte.

Les créances irrécouvrables

Le statut d'une créance peut passer en irrécouvrable dans le cas où elle est définitivement perdue, c'est-à-dire que vous ne recevrez jamais son règlement ❌

Indy viendra passer le montant de la créance en pertes sur l'exercice : ainsi, veillez également à pouvoir justifier cette décision auprès des impôts 🧑‍✈️

Les créances antérieures

Indy affichera également les factures issues des exercices passés si elles n’ont pas encore été réglées.

Il sera nécessaire, comme pour les autres créances, de mettre à jour leur statut.

Pour cela, cliquez sur les trois petits point de la créance que vous souhaitez mettre à jour👇

Une fenêtre s'ouvre pour vous permettre de modifier le statut de la créance et de la déclarer comme douteuse ou irrécouvrable.

🔎 À noter que chaque créance en attente ou douteuse sera reportée automatiquement sur l'exercice suivant.

Les factures d'acompte non soldées en attente

Fonctionnement des factures d'acompte non soldées

La création d'une facture d'acompte constitue la preuve du paiement que vous avez reçu de la part de votre client. Toutefois et comptablement, la facture d'acompte seule ne crée pas de chiffre d'affaires 💰

Il est nécessaire de créer une facture de solde afin de comptabiliser le montant total de la facture dans le chiffre d'affaires.

💡 Si besoin, cet article du centre d'aide revient sur la création des factures d'acompte et de solde.

Gérer les factures d'acompte

Si ces acomptes concernent une prestation en cours qui n’a pas fait l’objet de facture de solde, vous n'avez rien à faire ✅

Si la prestation de l’acompte est terminée au dernier jour de l'exercice, il faut solder l’acompte.

Cas 1 : vous n'avez pas édité la facture de solde.

Celle-ci doit être éditée dans Indy dans l'onglet Facturation > Importer une facture.

👉 La marche à suivre est décrite dans cet article.

Cas 2 : la facture de solde a été éditée mais l'acompte n'a pas été pris en compte.

Il est possible que la facture de solde ait été éditée sans prendre en compte l'acompte. Dans ce cas, il est nécessaire d'éditer une facture de solde sur l'acompte uniquement du montant de l'acompte.

Par exemple : j'ai reçu un acompte d'un montant de 200€ sur une facture totale de 1000€. Plus tard dans l'année, j'ai édité directement une nouvelle facture de 800€ pour terminer la prestation.

Je dois ainsi réaliser une facture de solde à partir d'un montant de 200€ pour solder l'acompte.

☝️ Si une facture de solde est faite sur l’exercice suivant, les acomptes resteront sur l’étape car ils n’auront pas été soldés au dernier jour de l'exercice.

Il faut donc également marquer le chiffre d'affaires concerné dans l'étape de clôture n°11 : "Préciser les prestations en cours".

Une fenêtre s'ouvre alors, vous permettant de détailler pour la prestation :

  • Le nom de votre client,

  • La catégorie de la vente,

  • Le montant total de la prestation en HT,

  • L'avancement en % à la date de fin de votre clôture,

  • Le montant total reçu en HT au moment de votre clôture.

Une fois que tous les champs sont remplis, cliquez sur le bouton Valider ✅

Votre prestation en cours apparaît bien dans le tableau Détails des prestations en cours.

Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite 😉

À très vite !

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