De quoi s'agit-il ?
💡 Il s'agit ici de la cession (ou vente) de vos placements financiers court terme considérés comme des VMP (Valeurs Mobilières de Placement).
Pour rappel, une VMP est un placement financier court terme, où l'objectif est de générer une plus-value rapide après avoir placé la trésorerie.
Vous pouvez détenir plusieurs types de VMP : des actions, des obligations, des ETF...etc.
Et vous pouvez les céder à tout moment (en totalité ou en partie) 🤓
Comment enregistrer la cession de mes valeurs mobilières de placement sur Indy ?
Il y a plusieurs étapes :
1️⃣ Tout d'abord, rendez-vous dans l'étape de clôture des Placements financiers de votre Clôture comptable et fiscale.
2️⃣ Repérez le placement financier concerné. Cliquez sur +Ajouter une opération 👇
Puis Cession de titres 👇
Indy vous demande alors :
La date de cession de ces titres,
La quantité,
Le prix unitaire de vente moyen,
Les frais d'achat éventuel.
💡 Il faut bien reporter les informations présentes sur l'ordre de vente au moment de la vente.
Si vous avez plusieurs prix différents sur un même ordre de vente ou vendu à plusieurs dates différentes, vous pouvez cliquer sur +Ajouter une cession et renseigner plusieurs lignes au lieu d'une seule.
3️⃣ Validez l'étape de clôture des Placements financiers.
4️⃣ Automatiquement, à la validation de l'étape de clôture, Indy va passer une OD (Opération Diverse) qui va permettre :
De matérialiser la sortie de ces actifs de votre compte-titre,
De matérialiser l'argent de la vente reçue normalement sur votre compte-espèce,
De matérialiser la plus ou moins-value (selon le prix d'achat et le prix de vente).
5️⃣ Si vous décidez ensuite de reverser l'argent de la vente sur votre compte bancaire professionnel, cette transaction sera à catégoriser en Placements financiers (colonne Fonctionnement).
Comment est calculé la plus ou moins-value sur la cession de mes titres ?
Comme indiqué ci-dessus, Indy calculera automatiquement, à la validation de l'étape de clôture, la moins-value ou plus-value en comparant le prix d’achat des titres avec le prix de vente.
💡La méthode de calcul qui sera utilisée sera la méthode PEPS (ou FIFO).
C'est à dire que nous allons considérer que les premiers titres achetés sont les premiers vendus lors d'une cession. Cela va servir à déterminer le coût de sortie des titres en utilisant les prix d’achat les plus anciens en priorité 🙂
Exemple de calcul
1️⃣ J'ai acheté un premier lot de titres chez Apple en janvier 2024 : 50 titres à 10 €, pour un total de 500 €.
J'ai donc ajouté cette opération d'achat sur Indy, dans l'étape de clôture des Placements financiers.
2️⃣ J'achète un deuxième lot de titres chez Apple en juillet 2024 : 50 titres à 15 €, pour un total de 750 €.
J'ai de nouveau ajouté cette opération d'achat sur Indy, dans l'étape de clôture des Placements financiers.
3️⃣ En décembre 2024, je décide de céder 60 titres pour le prix unitaire de 14 €, soit pour un total de 840 €.
J'indique donc cette cession dans l'étape de clôture des Placements financiers pour mon placement Apple.
4️⃣ Indy va alors calculer ma plus ou moins-value :
En cédant d'abord les 50 premiers titres que j'ai acheté en janvier 2024 : soit 50 titres à 10 €, pour un total de 500 €. Je ne détiens donc plus aucun titre sur ce premier lot.
Puis en cédant ensuite 10 titres sur le second lot acheté en juillet 2024 : soit 10 titres à 15 €, pour un total de 150 €. Il me restera 40 titres sur ce lot.
👉 Le coût de la sortie de mes titres est donc de 500 + 150, soit 650 €.
👉 Sachant que j'ai vendu mes titres 840 € : les titres ont donc été vendus plus cher que leur coût d'achat. Indy va comptabiliser une plus-value de 190 €.
5️⃣ Voyons ce qu'il se passe dans les comptes comptables présents dans le Grand Livre de l'onglet Documents :
La plus-value est bien comptabilisé dans le compte Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placements pour 190 €👇
Le solde du compte-espèce augmente bien de 840 € dans le compte Placement financier 👇
Après cette cession, il ne reste donc plus que 600 € de titres (les 40 titres restants achetés à 15 €) dans le compte Valeurs mobilières de placement 👇
🔍 Si vous avez besoin d'un rappel plus général sur l'étape de clôture des Placements financiers, c'est par ici !
N'hésitez pas également à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite si cet article n'a pas répondu à toutes vos questions !
À très vite 👋