Déclarer votre activité aux frais réels devient plus intéressant lorsque vos charges professionnelles atteignent un certain seuil. Durée de lecture: 5 min
⚠️ Ce guide n'est pas adapté aux auto-entrepreneurs bénéficiant du prélèvement libératoire de l'impôt sur le revenu
Auto-entrepreneur ou réel - Un impact sur vos impôts et cotisations sociales
Vos impôts et cotisations sociales dépendent du régime d'imposition que vous avez choisit : auto-entreprise ou régime réel.
Choisir le bon régime d'imposition, c'est minimiser vos paiements d'impôt et cotisations sociales.
Impôt sur le revenu
Votre impôt sur le revenu est calculé à partir du bénéfice réalisé par votre activité.
Votre bénéfice est déterminé selon votre régime d’imposition : micro-entrepreneur ou frais réels.
Calcul du bénéfice
Aux frais réels, votre bénéfice est la différence entre vos recettes et vos dépenses professionnelles déductibles.
Bénéfice = Recettes - Dépenses professionnelles déductibles
En auto-entreprise, l’Etat considère que vos charges représentent 34% de votre activité.
Ainsi, vos charges sont calculées comme étant 34% de vos recettes.
Bénéfice = Recettes - 34% x Recettes
Si vos dépenses professionnelles représentent plus de 34% de vos recettes, alors le bénéfice au régime réel est plus faible que le bénéfice au régime micro.
Ainsi, votre impôt sur le revenu sera plus faible.
Cotisations sociales
En tant qu'auto-entrepreneur, vos cotisations sociales représentent 22% de votre chiffre d'affaire.
Cotisations sociales = 22% x Chiffre d'affaire réalisé
Aux frais réels, vos cotisations sociales dépendent de votre bénéfice, avec des différents paliers de bénéfice gonflant vos cotisations sociales.
Le palier le plus significatif est celui de la retraite complémentaire:
Type de cotisations | Palier | Hausse de cotisation |
Retraite complémentaire | bénéfice > 26580€ | 1527€ -> 3055€ |
Retraite complémentaire | bénéfice > 41136€ | 3055€ -> 4582€ |
Ex: hausse des cotisations de retraite complémentaire selon le bénéfice de l'activité - Source CIPAV
Le régime de l'auto-entreprise peut être plus intéressant que le régime réel selon votre bénéfice et les charges de votre activité, notamment sur des tranches de bénéfices proche de 26580€ et 41136€.
Intérêt de suivre le pourcentage de charge
Rappel : Taux de charges = Total des dépenses professionnelles / Total des recettes professionnelles
Le taux de charges permet de déterminer le régime le plus intéressant pour minimiser à la fois votre impôt sur le revenu et vos cotisations sociales.
Pour un professionnel réglementé auto-entrepreneur, Indy estime que si vos charges dépassent 38% de votre chiffre d'affaire, alors le régime réel est plus intéressant pour vos impôts et cotisations.
Pourquoi un seuil de 40% en 2022 sur Indy ?
En 2022, si vous n’avez pas adhéré à une AGA avant les 5 premiers mois de l’année et que vous choisissez de déclarer aux frais réels, le bénéfice utilisé pour calculer l’impôt sur le revenu est majoré de 10%.
Pour les professionnels réglementés auto-entrepreneur, en tenant compte de cette majoration, si vous n’avez pas pris d’AGA, nous vous recommandons de passer aux frais réels lorsque votre taux de charges dépasse 40%.
Estimation du taux de charges sur Indy
Le pourcentage de charges prend en compte toutes vos dépenses professionnelles catégorisées sur l’application. Si des dépenses professionnelles ont été réalisées sur un compte bancaire personnel, pensez à les ajouter manuellement dans vos transactions.
La marge permet de vous situer par rapport au seuil à un instant donné. Elle indique le montant des dépenses professionnelles qui vous sépare du seuil.
⚠️ Attention - Indy n’a cependant pas connaissance de certaines charges potentielles:
vos indemnités kilométriques : Entre 2510€ et 3305€ pour 5000km professionnels
si vous travaillez à domicile, le part du loyer de votre logement pour votre activité professionnelle.
Pour estimer vos indemnités kilométriques, vous pouvez utiliser le simulateur créé par le gouvernement.
Quel délai pour passer au réel ?
Pour l’année 2022, vous avez jusqu’au 18 mai 2023 pour passer du régime micro vers le régime réel.
Une question ou un retour sur cette aide ? Nous sommes à votre écoute sur le live-chat.