Cette étape de clôture permet d’attribuer chaque transaction liée au compte courant d'associé, au bon associé.
À quoi sert cette étape ?
Tout au long de votre exercice fiscal, toutes les opérations liées aux associés sont enregistrées dans un seul compte courant d'associé global.
Il est primordial et obligatoire en comptabilité de connaître la répartition des transactions entre chaque associé ⚖️
Ainsi, cette étape sert à répartir correctement ce montant de compte courant d'associé global entre le compte courant d'associé individuel de chaque associé.
Le CCA "global" est un compte comptable sur Indy (compte 455100) qui centralise toutes les opérations liées aux associés.
Suite à la répartition des transactions par associé, chaque associé possède ensuite son propre compte courant d'associé :
455101 pour l’associé 1
455102 pour l’associé 2
etc.
✅ Chaque associé détient ainsi son propre solde de compte courant d'associé et connaît le montant qu'il doit rembourser à la société par exemple.
Quelles transactions remontent dans cette étape ?
Voici les transactions qui vont automatiquement apparaître dans cette étape de clôture :
Les transactions catégorisées en Compte courant d’associé
(= toutes les opérations catégorisées en Apport d’associé ou Remboursement d’associé depuis la modale de catégorisation),Les notes de frais ajoutées manuellement,
Les recettes sur compte personnel ajoutées manuellement.
Voici à quoi ressemble l'étape de clôture 👇
Comment remplir et valider cette étape ?
Si votre société compte plusieurs associés, l’étape affiche la liste de toutes les transactions à répartir.
Chaque ligne correspond à une opération, avec :
La date de la transaction,
Son libellé,
Son montant,
Un menu déroulant pour sélectionner l’associé concerné.
Pour chaque transaction, il vous faut :
Sélectionner l’associé concerné par cette transaction dans le menu déroulant à droite
Répéter l’opération pour toutes les lignes,
Valider l’étape.
⚠️ Tant que toutes les transactions n'ont pas été affectées à un associé, vous ne pourrez pas valider l'étape.
Dès qu'une transaction est affectée à un associé, le solde du compte courant d'associé de chaque associé se met à jour en bas de l'étape ✅
Ce solde de compte courant d'associé tient compte du solde de début d’exercice. Par exemple, si un associé avait un compte courant d'associé créditeur de 1204€ en début d'exercice et qu'une transaction de remboursement vers l'associé de 236€ est sélectionnée dans l'étape alors le solde du compte courant de l'associé sera de 1204-236 = 968€.
En cas de compte courant d'associé débiteur
Si l’attribution des transactions rend le solde du compte courant d'associé d’un associé débiteur, il est primordial de régulariser la situation (si c'est possible) car un solde de compte courant d'associé débiteur est interdit 🚫
👉 Autrement dit, cela signifie que l'associé doit de l'argent à la société.
Si le solde du compte courant d'associé d'un associé est débiteur alors cet article de notre centre d'aide vous guidera à régulariser la situation.
Et après ?
Une fois que vous aurez validé l'étape de clôture, une écriture comptable appelée Purge des comptes courants d’associés est passée dans vos comptes.
Voir l'écriture
Voir l'écriture
Cette écriture comptable transfère le montant du compte courant d'associé global et le distribue dans les comptes courant d'associés individuel.
Cette OD :
Il est bon de savoir que cette écriture est créé même si vous êtes seul associé afin de permettre le transfert du solde du compte courant d'associé global vers le compte courant de l’associé. unique.
Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite 😉
À très vite !