Qu'est-ce qu'une obligation ?
Une obligation est un titre de créance : en l’achetant, votre entreprise prête de l’argent à un État, une banque ou une société.
L’émetteur s’engage alors à rembourser le capital à une date fixée et à verser des intérêts pendant la durée du placement.
Une obligation a plusieurs caractéristiques à connaitre :
Une obligation a une valeur nominale : c'est à dire un montant qui sera remboursé à l'échéance,
Un taux d'intérêt est fixé et la rémunération peut être annuelle ou périodique,
Une échéance est également prévue : c'est à dire sous quel délai vous obtiendrez le remboursement du capital,
La valeur de marché de l'obligation peut fluctuer : si vous revendez votre titre avant l'échéance, vous pouvez constater une plus-value ou une moins-value,
Vous avez des intérêts courus à comptabiliser à la clôture : ce sont les intérêts de placement déjà gagnés mais qui n’ont pas encore été encaissé à la date de clôture.
Et pour finir, sachez que plusieurs classements comptables sont possibles selon votre intention d'achat et selon l'influence que vous allez détenir dans l'entreprise émettrice :
1️⃣ Si vous prévoyez d'acheter et de revendre ce placement pour gérer votre trésorerie, en fonction des opportunités du marché : il s'agit alors d'une VMP (Valeurs Mobilières de Placement).
2️⃣ Si vous avez l'intention de conserver ce placement dans le temps, sans objectif de revente à court terme, deux possibilités :
Si vous allez exercer une influence sur l'entreprise émettrice ou si vous allez détenir plus de 10% des parts : il s'agit alors d'un titre de participation,
Si vous n'allez pas exercer d'influence sur l'entreprise émettrice ou si vous allez détenir moins de 10% des parts : il s'agit plutôt d'un autre titre immobilisé.
Comment l'enregistrer sur Indy ?
Quel est le classement comptable de votre obligation ?
En Valeurs Mobilières de Placement (VMP)
Voici comment comptabiliser votre achat d'obligations en VMP :
Si vous avez dû ouvrir un compte-espèce et un compte-titre pour acquérir cette obligation, catégorisez le virement de votre compte bancaire professionnel vers votre compte-espèce en Placement financier (colonne Fonctionnement),
Ajoutez votre titre dans l'étape de clôture Placements financiers, de votre Clôture comptable et fiscale.
🔍 Pour en savoir plus, n'hésitez pas à consulter cet article de notre centre d'aide !
En titre de participation
Voici comment comptabiliser votre achat d'obligations en titre de participation :
Catégorisez la transaction d'achat en Titres de participation (colonne Fonctionnement),
Ajoutez votre titre dans l'étape de clôture Complétez le registre d'immobilisations, de votre Clôture comptable et fiscale.
🔍 Pour en savoir plus, n'hésitez pas à consulter cet article de notre centre d'aide !
En autre titre immobilisé
Voici comment comptabiliser votre achat d'obligations en autre titre immobilisé :
Catégorisez la transaction d'achat en Autre immobilisation financière (colonne Fonctionnement),
Ajoutez votre titre dans l'étape de clôture Complétez le registre d'immobilisations, de votre Clôture comptable et fiscale.
🔍 Pour en savoir plus, n'hésitez pas à consulter cet article de notre centre d'aide !
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À très vite 👋