Depuis 2009, les professionnels libéraux n’employant pas de salariés ont le droit de s’octroyer des chèques vacances auprès de l’Agence Nationale pour les Chèques-Vacances (ANCV). Depuis 2015, ils peuvent également déduire une partie de ces frais.
L'achat de chèques vacances pour soi-même
La déduction ne se fait pas dans la déclaration contrôlée 2035 mais uniquement dans la 2042 C PRO 📃
Désormais, cette déduction est automatisée sur Indy !
👉 Il suffit juste de catégoriser la transaction d'achat en Chèques vacances puis vous rendre dans l'onglet À faire > Étape Chèques vacances pour les retraiter.
Vous trouverez notre tutoriel dans cet article 👉 Retraiter l'achat de chèques vacances pour soi-même.
💡 Si votre AGA vous recommande de déduire vos chèques vacances autrement, rendez-vous sur le live-chat pour que nous puissions vous aider à appliquer leur méthode.
L'achat de chèques vacances pour un.e salarié.e
L’achat de chèques vacances pour vos salariés est déductible sur votre comptabilité professionnelle.
En revanche, une participation du salarié est obligatoire pour en bénéficier.
L’achat se catégorisera en :
(Salariés) Charge sociale pour la partie prise en charge par l’entreprise.
(Salariés) Salaire net pour la partie prise en charge par le salarié.
Vous avez aussi le droit à des avantages fiscaux.
1️⃣ Pour vous
L’achat de chèques vacances est exonéré de charges sociales (sauf CSG et CRDS), dans la limite de 30% du SMIC (brut mensuel).
(par exemple en 2024 👉 530€ / an / salarié ou 540€ 2025 )
Cette somme sera à ajouter aux charges sociales obligatoires dans votre déclaration sociale.
🔎 Pour les cotisations sociales, le SMIC s'apprécie au 1er janvier de l'exercice concerné.
2️⃣ Pour le salarié
Les chèques-vacances sont exonérés d’impôt, dans la limite d’un SMIC brut mensuel, soit 1 802€ en 2024 (idem pour 2025 au moment de la rédaction de cet article, le SMIC au 1er décembre pouvant évoluer d'ici là).
🔎 Pour la déduction fiscale, le SMIC s'apprécie au 1er décembre de l'exercice concerné.
En 2024 le montant du SMIC a évolué en cours d'année.
🚨 Les dépenses payées en chèques vacances ne sont pas déductibles puisque les chèques vacances sont déjà déduits en charge.
Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite 😉
À très vite !