Quand vous achetez un placement financier long terme, vous avez deux possibilités : il peut s'agir soit d'un titre de participation, soit d'une autre immobilisation financière.
Cette distinction a des conséquences comptables et fiscales, notamment en cas de cession ou de distribution de dividendes.
Immobilisations financières
On les appelle également : autres titres immobilisés.
Ce sont des placements financiers détenus durablement, sans volonté de contrôle.
Vous achetez pour placer votre trésorerie,
Vous n’avez aucun pouvoir de décision dans l’entreprise émettrice.
Quelques exemples : parts sociales de banque, obligations, parts de fonds de placements...etc.
Titres de participation
Ils correspondent à des parts détenues dans une entreprise avec influence.
Vous détenez une part significative du capital,
Vous pouvez peser sur les décisions ou la gestion.
Quelques exemples : titres représentant plus de 10% du capital d’une entreprise, parts de SCM (Société Civile de Moyens), participations donnant accès à la direction...etc.
Différences clés
| Immobilisation financière | Titre de participation |
Objectif | Placement passif | Investissement actif |
Pouvoir dans la société émettrice | Aucun | Influence ou contrôle |
Exemples | Parts sociales d’une banque, obligations, fonds | >10% du capital, parts de SCM |
Fiscalité en cas de cession | Plus-value imposée normalement | Régime particulier des plus-values long terme (exonération partielle) |
Quelques exemples :
Vous achetez 2 000 € de parts sociales à votre banque → Immobilisation financière.
Vous détenez 15% des parts d’une société partenaire → Titre de participation.
Et sur Indy ?
Vous avez acheté une immobilisation financière
Catégorisez votre transaction en Autre immobilisation financière (colonne Fonctionnement),
Ajoutez ce placement dans le registre des immobilisations de l'étape de clôture Compléter le registre des immobilisations.
🔍 Pour en savoir plus, n'hésitez pas à consulter notre article dédié, juste ici.
Vous avez acheté un titre de participation
Catégorisez votre transaction en Titre de participation, et Frais d'acquisition sur titre de participation le cas échéant (colonne Fonctionnement),
Ajoutez ce placement dans l'étape de clôture dédiée aux Placements financiers.
🔍 Pour en savoir plus, n'hésitez pas à consulter notre article dédié, juste ici.
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À très vite 👋