Pourquoi cette distinction est importante ?
Quand vous ajoutez une immobilisation sur Indy, vous devez préciser s’il s’agit d’une immobilisation financière ou de titres de participation.
1️⃣ Vous ajoutez votre immobilisation dans le registre 👇
2️⃣ Vous devez sélectionner la bonne nature d'immobilisation 👇
👉 Cette distinction a des conséquences comptables et fiscales, notamment en cas de cession ou de distribution de dividendes.
Immobilisations financières
Ce sont des placements financiers détenus durablement, sans volonté de contrôle.
Vous achetez pour placer votre trésorerie,
Vous n’avez aucun pouvoir de décision dans l’entreprise émettrice.
Exemples
Exemples
parts sociales d’une banque,
obligations,
parts de fonds de placement.
🔍 Pour plus de détails, consultez notre article dédié : Les immobilisations financières.
Titres de participation
Ils correspondent à des parts détenues dans une entreprise avec influence.
Vous détenez une part significative du capital,
Vous pouvez peser sur les décisions ou la gestion.
Exemples
Exemples
titres représentant plus de 10% du capital d’une entreprise,
parts de SCM (Société Civile de Moyens),
participations donnant accès à la direction.
Différences clés
| Immobilisation financière | Titre de participation |
Objectif | Placement passif | Investissement actif |
Pouvoir dans la société émettrice | Aucun | Influence ou contrôle |
Exemples | Parts sociales d’une banque, obligations, fonds | >10% du capital, parts de SCM |
Fiscalité en cas de cession | Plus-value imposée normalement | Régime particulier des plus-values long terme (exonération partielle) |
Exemples concrets
Vous achetez 2 000 € de parts sociales à votre banque → Immobilisation financière.
Vous détenez 15% des parts d’une société partenaire → Titre de participation.
Et sur Indy ?
Lors de l’ajout dans le registre des immobilisations :
choisissez Immobilisation financière si c’est un placement sans pouvoir de décision,
choisissez Titres de participation si vous détenez une participation significative.
Dans les deux cas, vous pouvez ajouter une provision pour dépréciation si la valeur baisse 🤓
ℹ️ Assurez-vous également que la transaction d'achat relative est également catégorisée de la même manière.
En effet, vous trouverez deux catégories comptables distinctes : Autre immobilisation financière ou Titres de participation 👇
N'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite si cet article n'a pas répondu à toutes vos questions !
À très vite 👋