Définition
Commençons d'abord par une présentation rapide !
Les placements financiers détenus peuvent se classer dans trois grandes familles :
Les titres de participation
Il s'agit d'un placement financier long terme, avec influence dans l'entreprise émettrice. En détenant un titre de participation. vous pouvez peser sur les décisions ou la gestion.
Les autres titres immobilisés
Il s'agit également d'un placement financier long terme, mais cette fois sans influence dans l'entreprise émettrice ou sans volonté de contrôle.
Les valeurs mobilières de placement
Il s'agit d'un placement financier court terme, où l'objectif est de générer une plus-value rapide après avoir placé la trésorerie.
ℹ️ Pour savoir à quelle famille appartient le placement financier que vous venez de réaliser, vous pouvez vous poser les deux questions suivantes :
Quel est l’objectif d’achat ?
S'il est court terme ou dans une optique de générer une plus-value rapide pour améliorer votre trésorerie, alors vous venez d'acquérir une valeur mobilière de placement.
Si l'objectif est long terme, posez-vous la question suivante 👇
Quelle est l’influence sur l’entreprise liée à ce placement ?
Si vous allez avoir une influence dans les décisions prises ou dans la gestion de l'entreprise émettrice, alors il s'agit d'un titre de participation.
Si vous n'allez pas avoir d'influence, alors il s'agit d'un autre titre immobilisé.
💡 Dès lors que vous détenez un titre de participation, il sera alors nécessaire de l'indiquer sur Indy dans l'étape de clôture des Placements financiers.
Comment les ajouter sur Indy ?
Catégoriser l'achat
Vous venez d'acheter un titre de participation auprès d'une entreprise, la première étape va être de catégoriser ces transactions dans votre onglet Transactions :
L'achat du titre (virement vers un courtier ou l'entreprise vendeuse, apport en capital dans une filiale...) est à catégoriser en Titres de participation (colonne Fonctionnement),
Si vous avez des frais liés à l'achat (frais de courtier, de notaire...etc), c'est à catégoriser en Frais d'acquisition sur titres de participation (colonne Fonctionnement).
Enregistrer le placement sur Indy
La deuxième étape sera d'enregistrer le titre de participation acquis sur Indy.
Pour cela, rendez-vous dans votre Clôture comptable et fiscale, puis dans l'étape de clôture des Placements financiers. Cliquez sur +Ajouter un placement 👇
Qualifier le placement financier
Une modale s'ouvre. Choisissez l'option Titres de participation 👇
ℹ️ Si vous choisissez une autre option dans la liste déroulante, il sera nécessaire de passer un funnel de qualification de l'actif financier.
À ce moment là, si vous répondez qu'il s'agit d'un actif détenu durablement, avec une influence sur la société liée à ce placement, alors Indy comptabilisera bien un titre de participation.
Exemple
Exemple
Renseigner le détail du placement
Dès lors que la qualification est faite, nous avons besoin de connaitre les informations du placement 👇
Soit :
Le nom du placement,
La date d'achat,
La quantité de titres achetés,
Le prix unitaire d'achat moyen,
Le montant des frais d'achat éventuels.
🔍 Vous pouvez normalement retrouver toutes ces informations directement auprès de l'entreprise émettrice, votre banque (ou application bancaire), courtier, gestionnaire de patrimoine.
Puis, nous avons besoin d'avoir plus d'informations sur la société détenue 👇
Soit :
Le pourcentage de détention de la société détenue,
Le SIRET de la société détenue,
La forme juridique de la société détenue,
La dénomination de la société détenue,
L'adresse de la société détenue.
ℹ️ Si vous détenez un titre de participation, le pourcentage de détention de la société détenue doit être supérieur à 5%.
Si ce n'est pas le cas, alors Indy vous indique de comptabiliser cet actif comme un autre titre immobilisé, et non pas comme un titre de participation 👇
Vous pouvez maintenant Enregistrer le placement 🤓
Indy vous prévient alors qu'en détenant ces titres au moins 2 ans, vous pouvez bénéficier du régime mère-fille 👇
Pour en savoir plus sur le régime mère-fille, c'est par ici !
Votre placement financier est maintenant enregistré sur Indy !
La prochaine étape sera de nous indiquer tous les autres mouvements qui peuvent être fait sur ce même placement au cours de l'exercice, ou d'ajouter un nouveau placement acquis 🙂
Enregistrer tous les mouvements fait sur ce placement au cours de l'exercice
Une fois l'actif financier détenu, vous pouvez tout de même au cours d'un exercice :
Acheter de nouveaux titres sur ce même placement,
Céder des titres,
Ou percevoir des gains liés à ce placement (dividendes).
💡 Tous ces mouvements (ou opérations) doivent être renseignés sur Indy.
Pour cela, cliquez sur +Ajouter une opération en face du placement 👇
Et indiquez sur ce même placement, soit : un achat supplémentaire de titres, une cession de titres, ou un gain perçu.
Vous avez acheté de nouveaux titres sur ce placement
Vous avez acheté de nouveaux titres sur ce placement
Après avoir cliqué sur +Ajouter une opération, sélectionnez Achat de titres 👇
Indy vous demande alors :
La date d'achat de ces nouveaux titres achetés,
La quantité,
Le prix unitaire de vente moyen (hors frais),
Les frais d'achat éventuel,
Le pourcentage de détention de la société détenue après achat.
💡 Il faut bien reporter les informations présentes sur l'ordre d'achat au moment de l'achat.
Si vous avez plusieurs prix différents sur un même ordre d'achat ou acheté à plusieurs dates différentes, vous pouvez cliquer sur +Ajouter un achat et renseigner plusieurs lignes au lieu d'une seule 👇
💡 Assurez-vous ensuite d'avoir bien catégorisé la transaction d'achat supplémentaire en Titres de participations (colonne Fonctionnement).
Vous avez cédé des titres sur ce placement
Vous avez cédé des titres sur ce placement
Après avoir cliqué sur +Ajouter une opération, sélectionnez Cession de titres 👇
Indy vous demande alors :
La date de cession,
La quantité,
Le prix unitaire de vente moyen (hors frais),
Le pourcentage de détention de la société détenue après cession.
💡 Il faut bien reporter les informations présentes sur l'ordre de vente au moment de la vente.
ℹ️ Si le pourcentage de détention passe sous les 5% suite à une cession partielle, vous perdez théoriquement le bénéfice du régime mère-fille pour les exercices suivants. Indy ne gère pas encore ce basculement automatiquement. Si vous êtes dans cette situation, contactez nous via le live-chat.
Si vous avez plusieurs prix différents sur un même ordre de vente ou vendu à plusieurs dates différentes, vous pouvez cliquer sur +Ajouter une cession et renseigner plusieurs lignes au lieu d'une seule 👇
ℹ️ Indy calculera ensuite automatiquement la moins-value/plus-value en comparant le prix d’achat avec le prix de vente. La méthode de calcul qui sera utilisée sera la méthode PEPS.
💡 Assurez-vous ensuite d'avoir bien catégorisé la transaction de vente des titres en Vente de titre de participation (colonne Revenus).
Vous avez perçu un gain financier (dividendes)
Vous avez perçu un gain financier (dividendes)
Après avoir cliqué sur +Ajouter une opération, sélectionnez Revenus (dividendes / intérêts) 👇
Indy vous demande alors :
Le montant,
La date de l'AG.
S'il y a eu plusieurs versements à des dates différentes, vous pouvez cliquez sur +Ajouter une autre décision de distribution.
💡 Assurez-vous ensuite :
D'avoir bien catégorisé la transaction liée à ces revenus en Revenus de titre de participation (colonne Revenus),
D'avoir bien rattaché le revenu perçu au titre concerné dans l'étape de clôture 👇
Ajouter un nouveau placement
Si vous avez investi dans de nouveaux placements financiers, qui ne sont pas listés dans l'étape de clôture, il faudra alors plutôt cliquer sur +Ajouter un placement en haut de l'étape de clôture 👇
À la clôture : vérifier le solde des comptes
💡 Dès l'ouverture de l'ensemble des étapes de clôture, Indy va vérifier automatiquement si les informations renseignées sur le placement sont cohérentes avec vos transactions.
En effet, toutes les transactions catégorisées en Titres de participation, Frais d'acquisition sur titres de participation, Revenus de titres de participation et Vente de titre de participation doivent avoir été ajoutées dans le tableau de l'étape de clôture 🤓
Si c'est le cas, tous les voyants seront au vert 👇
Si ce n'est pas le cas, vous serez bloqué pour valider votre étape de clôture 👇
Pour résoudre l'écart, vérifiez alors :
Si vous avez bien catégorisé vos transactions dans l'onglet Transactions,
Si vous avez bien ajouté l'ensemble de vos titres de participation dans l'étape de clôture,
Si vous avez bien ajouté toutes les opérations faites sur chaque titre de participation en cliquant sur
+Ajouter une opération,Si vous n'avez pas renseigné un montant erroné ou fait une faute de frappe en ajoutant tous les mouvements sur le titre.
ℹ️ Pour vous aider, vous trouverez une option Historique des opérations et vous pourrez alors modifier ou supprimer des opérations 👇
Si vous n'arrivez pas à résoudre l'écart, n'hésitez pas à venir nous voir sur le live-chat !
À la clôture : réévaluer le placement
💡 Dès l'ouverture de l'ensemble des étapes de clôture, un bouton +Réévaluer va apparaitre à côté de chaque placement financier.
Tout comme les autres immobilisations financières, il est nécessaire de réévaluer ces placements à la clôture afin de comptabiliser une dépréciation en cas de perte de la valeur.
Cliquez alors sur +Réévaluer 👇
Et complétez les champs de la modale qui s'ouvre 👇
Indy a notamment besoin de connaitre :
Le prix unitaire du titre en date de clôture,
Si vous avez bien pensé à enregistrer tous les mouvements faits au cours de l'exercice sur ce placement financier (achat, cession, gain).
ℹ️ Concernant le prix unitaire du titre en date de clôture, Indy pré-remplit ce champ avec le coût d'acquisition moyen par titre, frais inclus. Ce montant est proposé comme point de départ : s'il n'y a pas eu de perte de valeur, vous pouvez valider sans modifier 🙂
S'il y a eu une dépréciation à constater, vous pouvez saisir la valeur de marché réelle à la date de clôture.
En résumé
Dès lors que vous achetez un titre de participation, plusieurs étapes à suivre sur Indy :
Catégorisez l'achat en Titres de participation et/ou Frais d'acquisition sur titres de participation (colonne Fonctionnement),
Vous devez ensuite ajouter les titres achetés dans l'étape de clôture des Placements financiers,
Chaque mouvements sur ces titres achetés devront être ajoutés dans l'étape de clôture des Placements financiers au cours de l'exercice (achat supplémentaire, cession de titre, dividendes reçus),
Si vous percevez des dividendes, catégorisez cette transaction en Revenus de titres de participation (colonne Revenus),
Si vous cédez vos titres, catégorisez cette transaction en Vente de titre de participation (colonne Revenus),
À la clôture de l'exercice, il sera nécessaire de vérifier que vous avez bien ajouté toutes les opérations dans l'étape de clôture des Placements financiers.
À la clôture de l'exercice, il sera nécessaire de réévaluer les titres détenus.
N'hésitez pas également à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite si cet article n'a pas répondu à toutes vos questions !
À très vite 👋