Vous utilisez un véhicule dans le cadre de votre activité professionnelle ? Les dépenses liées à votre automobile peuvent prendre de nombreuses formes, de l'acquisition jusqu'aux frais kilométriques, en passant par l'assurance auto du véhicule ou encore le télépéage. Voici comment les traiter comptablement 👇
L'acquisition du véhicule
L'achat du véhicule
L'achat d'un véhicule à usage professionnel constitue une immobilisation. Il ne s'agit pas d'une charge déductible immédiatement : le bien s'amortit dans le temps, en général sur 4 à 5 ans pour un véhicule de tourisme.
👉 Sur Indy, catégorisez cette dépense en Immobilisation corporelle.
💡 Si le véhicule est utilisé à la fois à titre professionnel et personnel, seule la quote-part professionnelle est déductible.
La location du véhicule (LLD / LOA)
Les loyers versés dans le cadre d'une location longue durée (LLD) ou d'une location avec option d'achat (LOA) sont des charges déductibles, dans la limite du plafond fiscal applicable aux véhicules de tourisme.
👉 Sur Indy, catégorisez les loyers de LLD en Location de matériel, et les loyers de LOA en Crédit-bail véhicule.
🔍 Pour savoir comment catégoriser ces dépenses sur Indy, consultez cet article dédié à la LLD et la LOA.
Les frais annexes à l'acquisition
Certains frais viennent s'ajouter au coût d'acquisition du véhicule :
Les frais de carte grise (certificat d'immatriculation) : déductibles en charge si le véhicule est utilisé à titre professionnel, à catégoriser en Autre impôt et taxes,
Le bonus écologique : il vient en diminution du coût d'acquisition et est à catégoriser en Produit exceptionnel,
La vignette Crit'Air : son coût, très faible, peut être passé directement en charge en Autre impôt et taxes.
Les frais d'entretien et de réparation
Les frais d'entretien du véhicule et de nettoyage du véhicule sont déductibles dès lors qu'ils sont engagés dans un cadre professionnel. Cela comprend :
Les révisions et contrôles techniques,
Le remplacement de pièces (pneus, freins, batterie…),
Les frais de réparation du véhicule suite à une panne ou un accident (type garagiste),
Le lavage et le nettoyage du véhicule.
👉 Sur Indy, catégorisez ces dépenses en Véhicule et carburant.
⛔ Ces frais ne sont déductibles que si vous n'optez pas pour les frais kilométriques (voir plus bas). Les deux méthodes ne peuvent pas être cumulées.
🔍 Pour aller plus loin sur les dépenses véhicule et carburant déductibles, consultez cet article.
Les frais de carburant
Les frais de carburant (essence, diesel, électricité pour les véhicules électriques) sont déductibles au prorata de l'utilisation professionnelle du véhicule.
👉 Sur Indy, catégorisez ces dépenses en Véhicule et carburant.
⛔ Si vous optez pour les frais kilométriques, les frais de carburant sont déjà inclus dans le barème et ne doivent pas être déduits séparément.
🔍 Pour savoir comment retranscrire vos frais de déplacement sur Indy, c'est par ici.
Les frais d'assurance
La prime d'assurance auto du véhicule est déductible au prorata de l'usage professionnel.
👉 Sur Indy, catégorisez cette dépense en Assurance professionnelle.
En cas de sinistre, l'indemnité d'assurance en cas de sinistre perçue doit être enregistrée comme un produit exceptionnel. Si elle sert à financer une réparation, les deux écritures - charge de réparation et produit d'indemnité - apparaissent séparément dans la comptabilité.
👉 Sur Indy, catégorisez le remboursement reçu de l'assurance en Indemnités d'assurance.
🔍 Pour en savoir plus sur la gestion d'un sinistre, consultez cet article dédié.
Les frais de stationnement et de péage
Les frais de stationnement (parcmètre, parking) engagés dans un cadre professionnel sont déductibles, tout comme les frais de péage, y compris via un abonnement de télépéage.
👉 Sur Indy, catégorisez ces dépenses en Frais de déplacement.
💡 Pensez à conserver vos justificatifs, même pour les petits montants.
Les contraventions et amendes
Les contraventions et amendes (excès de vitesse, stationnement interdit…) ne sont pas déductibles fiscalement, qu'elles aient un caractère professionnel ou non.
Toutefois, si elles sont payées par la société, deux options de comptabilisation sont possibles :
Si la dépense est engagée dans l'intérêt de la société et justifiée → catégorisez en Amende. Le montant sera réintégré automatiquement dans la déclaration fiscale (2033-B) et viendra augmenter le résultat imposable,
Si la dépense n'est pas engagée dans l'intérêt de la société → catégorisez en Remboursement d'associé.
💡 Même enregistrée en Amende, une contravention reste fiscalement non déductible : elle sera bien comptabilisée en charge, mais réintégrée au résultat imposable.
La Taxe sur les Véhicules de Société (TVS)
🔍 Pour en savoir plus sur le fonctionnement et la déclaration sur Indy, consultez cet article dédié à la TVS.
Les frais kilométriques
Si vous utilisez votre véhicule personnel à des fins professionnelles, vous pouvez opter pour les frais kilométriques plutôt que de déduire les frais réels. Le montant déductible est calculé à partir du barème kilométrique, publié chaque année par l'administration fiscale, qui prend en compte la puissance fiscale du véhicule et le nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel.
⛔ Le choix entre frais réels et frais kilométriques est exclusif : il n'est pas possible de cumuler les deux méthodes pour un même véhicule.
🔍 Pour calculer vos indemnités kilométriques, consultez cet article. Pour les intégrer au fil des mois sur Indy, c'est par ici.
Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite 😉
À très vite !